Как создаётся отчётный год.
За приложением стоит производственная линия. Год компании проходит восемь станций — от учётных записей до комплекта, который уходит адресатам. Каждая станция даёт осязаемый результат, называет того, чьё это действие, и говорит, когда спросят вас.
От учётных записей до итогового комплекта.
Каждая станция должна быть пройдена, прежде чем начнётся следующая. Если не хватает обязательного элемента, тому, у кого он есть, направляется запрос, и линия ждёт; если не хватает полезного, это фиксируется как открытый вопрос, и линия идёт дальше.
- 01
Бухгалтерские записи
Банковские выписки, счета и договоры за год становятся классифицированными проводками и оборотно-сальдовой ведомостью.
- Что даёт станция
- Полный классифицированный набор бухгалтерских проводок и оборотно-сальдовая ведомость за год, а при наличии займов — рабочий документ по процентам.
- Чьё это действие
- Подготавливает Chrysos. На этой станции никто не подписывает; за учётные записи своей компании по-прежнему отвечают директора.
- Когда спросят вас
- О первичных документах за период, если каких-то не хватает. Запрос появляется в приложении с указанием, что нужно и зачем.
- 02
Финансовая отчётность
Обязательная финансовая отчётность и примечания к ней формируются из одного утверждённого снимка учётных данных.
- Что даёт станция
- Обязательная финансовая отчётность по МСФО с раскрытиями и примечаниями, а также отчётный профиль компании.
- Чьё это действие
- Директора утверждают и подписывают финансовую отчётность. Там, где требуется аудит, независимый лицензированный аудитор подписывает заключение от своего имени.
- Когда спросят вас
- Прочитать с нами проект отчётности и, как директора, утвердить и подписать её.
- 03
Доказательства
Каждый существенный остаток связывается с подтверждающим документом или фиксируется как пробел.
- Что даёт станция
- Связи между остатками и документами, запись о каждом пробеле и Перечень подтверждающих документов.
- Чьё это действие
- Подготавливает Chrysos. Документы регистрируются, индексируются и получают цифровой отпечаток; достаточно ли доказательств, позже решает аудитор.
- Когда спросят вас
- О документах, закрывающих пробел: подтверждении банка, договоре, оценке. Каждый запрос называет остаток, который он подтверждает.
- 04
Риски и процедуры
Риски года формулируются, а отвечающие на них процедуры составляются в проекте на основе цифр.
- Что даёт станция
- Проект реестра рисков, процедуры в ответ на каждый риск, проекты ответов с оценкой качества и ведомость искажений, соотнесённая с уровнем существенности.
- Чьё это действие
- Независимый аудитор, чей это файл. Chrysos готовит сторону составителя; проект записывается только одним аутентифицированным действием, а то, что не прошло проверку качества, не записывается вовсе.
- Когда спросят вас
- Только когда для ответа нужны доказательства, которых нет в досье.
- 05
Рабочие документы
Файл рабочих документов собирается и проверяется: каждая ведомость сходится, и ничто не отмечается как чистое без подтверждения.
- Что даёт станция
- Файл рабочих документов и результат его проверки.
- Чьё это действие
- Аудитор, когда файл подписывает он. Проверка сходимости выполняется автоматически и оставляет запись.
- Когда спросят вас
- На этой станции — нет.
- 06
AML и надлежащая проверка
Контрольный перечень надлежащей проверки, источник состояния и средств и скрининг каждого лица приводятся в актуальное состояние.
- Что даёт станция
- Заполненный контрольный перечень надлежащей проверки, обзор источника состояния и источника средств и материалы скрининга с принятым решением.
- Чьё это действие
- Сотрудник Chrysos решает, что означают результаты скрининга и продолжаются ли отношения. Любое сообщение в надзорный орган — действие человека по закону, никогда не машины.
- Когда спросят вас
- О документах, удостоверяющих личность, срок которых истёк, и о документах, стоящих за источником состояния или средств.
- 07
Папка
Результаты сшиваются в одну индексированную папку, каждое приложение привязано к своей странице.
- Что даёт станция
- Папка с индексом рабочих документов, каждое упомянутое приложение соединено со своим PDF, и квитанция о сборке.
- Чьё это действие
- Тот, кто её отправляет. Машина собирает папку; она покидает Chrysos только тогда, когда её отправляет человек.
- Когда спросят вас
- На этой станции — нет.
- 08
Итоговый комплект
Проверка готовности проходит по всему комплекту и сообщает, что готово, а что ещё ждёт.
- Что даёт станция
- Отчёт о готовности и комплект, готовый к отправке: финансовая отчётность, налоговая декларация, годовой отчёт (HE32) и файл, стоящий за ними.
- Чьё это действие
- George Schizas проверяет итоговый результат и разрешает передачу. Налоговую декларацию и годовой отчёт подаёт специалист, назначенный для их подачи.
- Когда спросят вас
- Подтвердить передачу и подписать то, что может подписать только директор.
Назначение аудитора, письмо о задании, подписание директорами и аудиторское заключение идут последними и никогда не задерживают линию. Сначала готовится весь год, чтобы подписывающие специалисты получили законченный файл.
Что делают машины, а что — люди.
Машины готовят и ведут год от станции к станции. Они читают записи, составляют проекты отчётности, связывают доказательства, предлагают риски и ответы, собирают папку и запускают проверку готовности. Внутренние шаги между станциями — например, утверждение снимка учётных данных или выпуск документа внутри досье — проходят без ожидания человека. За людьми остаётся всё, что выходит за пределы Chrysos: отправить, подписать, опубликовать для вас, подать в орган, принять или продолжить отношения, и любое заявление третьей стороне от имени Chrysos.
Каждое действие — машины или человека — оставляет квитанцию: что сделано, кем или чем и на каком основании. Машинная работа приписывается машине. Ни одна запись не называет человека проверившим то, чего он не проверял.
Один раз, в приложении, с объяснением.
- 01
Обязательный элемент
удерживает свою станцию, пока не поступит. Запрос появляется в приложении с указанием, что нужно, зачем и к какому сроку, и отмечается полученным, как только он у нас.
- 02
Полезный элемент
которого не хватает, становится открытым вопросом. Линия идёт дальше; вопрос остаётся на виду у нас и у вас, пока не будет закрыт.
- 03
То, что вы уже предоставили
не запрашивается повторно — ни нами, ни специалистами, работу которых мы координируем. Досье переносит это в следующий год.
Что остаётся неизменным.
Chrysos готовит, ведёт и координирует. Компания не держит средства клиентов и не совершает регулируемых действий. Аудиторские заключения, исключительные юридические действия и налоговые заверения дают независимые лицензированные специалисты от своего имени, и вы вправе выбирать и менять их.