Comment un exercice est produit.
Derrière l’application, il y a une chaîne de production. L’exercice d’une société passe par huit postes, de ses pièces comptables jusqu’au paquet qui part. Chaque poste produit quelque chose de tangible, nomme de qui c’est l’acte et dit quand vous serez sollicité.
Des pièces comptables au paquet final.
Chaque poste doit être tenu avant que le suivant commence. Un élément requis qui manque déclenche une demande à la personne qui le détient et retient la chaîne ; un élément utile qui manque est noté comme point ouvert, et la chaîne continue.
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Pièces comptables
Les relevés bancaires, factures et contrats de l’exercice deviennent des écritures classées et une balance.
- Ce qu’il produit
- Un jeu complet d’écritures comptables classées et la balance de l’exercice, avec un papier de travail sur les intérêts d’emprunt lorsqu’il y a des emprunts.
- De qui c’est l’acte
- Préparé par Chrysos. Personne ne signe à ce poste ; les administrateurs restent responsables des écritures de leur société.
- Où vous êtes sollicité
- Pour les pièces d’origine de la période, lorsqu’il en manque. La demande apparaît dans l’application avec ce qui est nécessaire et pourquoi.
- 02
États financiers
Les états financiers obligatoires et leurs notes sont tirés d’un seul instantané approuvé des écritures.
- Ce qu’il produit
- Les états financiers obligatoires en IFRS avec leurs informations à fournir et leurs notes, et le profil d’information financière de la société.
- De qui c’est l’acte
- Les administrateurs approuvent et signent les états financiers. Lorsqu’un audit s’applique, l’auditeur indépendant agréé signe son rapport en son nom propre.
- Où vous êtes sollicité
- Pour lire le projet d’états financiers avec nous et, en tant qu’administrateurs, l’approuver et le signer.
- 03
Pièces justificatives
Chaque solde significatif est relié au document qui le justifie, ou enregistré comme un manque.
- Ce qu’il produit
- Les liens des soldes vers les documents, l’enregistrement de chaque manque et l’état récapitulatif des pièces justificatives (Supporting Evidence Schedule).
- De qui c’est l’acte
- Préparé par Chrysos. Les documents sont classés, indexés et dotés d’une empreinte ; savoir si les pièces suffisent relève du jugement de l’auditeur, plus tard.
- Où vous êtes sollicité
- Pour les documents qui comblent un manque : une confirmation bancaire, un contrat, une évaluation. Chaque demande nomme le solde qu’elle justifie.
- 04
Risques et procédures
Les risques de l’exercice sont consignés et les procédures qui y répondent sont rédigées en projet à partir des chiffres.
- Ce qu’il produit
- Un projet de registre des risques, les procédures qui répondent à chaque risque, des projets de réponses notés sur leur qualité et l’état des anomalies mesuré au regard du seuil de signification.
- De qui c’est l’acte
- L’auditeur indépendant, dont c’est le dossier. Chrysos prépare le côté du préparateur ; un projet n’est enregistré que par un seul acte authentifié, et ce que le contrôle qualité a rejeté n’est pas enregistré du tout.
- Où vous êtes sollicité
- Seulement lorsqu’une réponse exige des pièces qui existent hors du dossier.
- 05
Papiers de travail
Le classeur de papiers de travail est assemblé et vérifié : chaque état se recoupe, et rien n’est marqué conforme sans justification.
- Ce qu’il produit
- Le classeur de papiers de travail et le résultat de sa vérification.
- De qui c’est l’acte
- L’auditeur, lorsque le classeur est le sien à signer. Le contrôle de concordance est automatique et laisse une trace.
- Où vous êtes sollicité
- Pas à ce poste.
- 06
LCB-FT et vigilance
La liste de contrôle de vigilance, l’origine du patrimoine et des fonds et le filtrage de chaque personne sont mis à jour.
- Ce qu’il produit
- La liste de contrôle de vigilance complétée, la revue de l’origine du patrimoine et des fonds, et les éléments du filtrage avec la décision prise.
- De qui c’est l’acte
- Une personne chez Chrysos décide de ce que signifie le filtrage et de la poursuite de la relation. Toute déclaration à une autorité est, par la loi, un acte humain, jamais celui d’une machine.
- Où vous êtes sollicité
- Pour les pièces d’identité expirées et pour les documents qui fondent une origine du patrimoine ou des fonds.
- 07
Classeur
Les livrables sont reliés en un seul classeur indexé, chaque pièce soudée à sa page.
- Ce qu’il produit
- Le classeur avec son index des papiers de travail, chaque pièce citée jointe à son PDF, et un reçu de l’assemblage.
- De qui c’est l’acte
- La personne qui l’envoie. La machine assemble le classeur ; il ne quitte Chrysos que lorsqu’une personne l’envoie.
- Où vous êtes sollicité
- Pas à ce poste.
- 08
Paquet final
Un contrôle de préparation parcourt l’ensemble du paquet et indique ce qui est prêt et ce qui retient encore.
- Ce qu’il produit
- Le rapport de préparation et le paquet prêt à partir : les états financiers, la déclaration fiscale, la déclaration annuelle (HE32) et le classeur qui les sous-tend.
- De qui c’est l’acte
- George Schizas examine le résultat final et autorise la transmission. La déclaration fiscale et la déclaration annuelle sont déposées par le professionnel désigné pour les déposer.
- Où vous êtes sollicité
- Pour confirmer la transmission et signer ce que seul un administrateur peut signer.
La nomination de l’auditeur, la lettre de mission, l’approbation des administrateurs et le rapport de l’auditeur viennent en dernier et ne retiennent jamais la chaîne. Tout l’exercice est préparé d’abord, pour que les professionnels qui signent reçoivent un dossier achevé.
Ce que font les machines, et ce que font les personnes.
Les machines préparent et portent l’exercice d’un poste au suivant. Elles lisent les écritures, rédigent les projets d’états financiers, relient les pièces, proposent les risques et les réponses, assemblent le classeur et exécutent le contrôle de préparation. Les étapes internes entre les postes, comme l’approbation d’un instantané des écritures ou l’émission d’un document à l’intérieur du dossier, s’exécutent sans qu’une personne les attende. Ce qui reste aux personnes, c’est tout ce qui sort de Chrysos : envoyer, signer, publier vers vous, déposer auprès d’une autorité, accepter ou poursuivre une relation, et toute déclaration faite à un tiers au nom de Chrysos.
Chaque acte, d’une machine ou d’une personne, laisse un reçu qui dit ce qui a été fait, par qui ou par quoi, et sous quelle autorité. Le travail de la machine est attribué à la machine. Aucun enregistrement ne désigne une personne comme ayant revu ce qu’elle n’a pas revu.
Sollicité une fois, dans l’application, avec la raison.
- 01
Un élément requis
retient son poste jusqu’à son arrivée. La demande apparaît dans l’application avec ce qui est nécessaire, pourquoi et pour quand, et passe à « reçu » dès que nous l’avons.
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Un élément utile
qui manque devient un point ouvert. La chaîne continue ; le point reste visible pour nous et pour vous jusqu’à sa clôture.
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Ce que vous avez déjà fourni
ne vous est pas redemandé, ni par nous ni par les professionnels que nous coordonnons. Le dossier le reporte sur l’exercice suivant.
Ce qui ne change pas.
Chrysos prépare, tient et coordonne. Elle ne détient aucun fonds de clients et n’accomplit aucun acte réglementé. Les opinions d’audit, les actes juridiques réservés et les attestations fiscales sont donnés par des professionnels indépendants agréés en leur nom propre, et vous restez libre de les choisir ou d’en changer.