Eine Investmentholding der Familie

Eine Familie, die gemeinsam investiert, hält ihr Portfolio oft über eine einzige Gesellschaft. Die Gesellschaft eröffnet die Depotkonten, unterzeichnet das Vermögensverwaltungsmandat und vereinnahmt die Erträge, und die Familie hält Anteile an der Gesellschaft statt getrennter Konten. Ein neuer Anteilseigner, eine Schenkung oder eine Erbschaft wird dann zu einer Übertragung von Anteilen, festgehalten in einem einzigen Register.

Diese Seite verwendet eine zyprische Gesellschaft. Auch eine BVI Business Company wird für Familienholdings genutzt, doch die Britischen Jungferninseln stehen seit Juni 2025 auf der FATF-Liste der Länder unter verstärkter Überwachung und seit Januar 2026 auf der EU-Liste der Drittländer mit hohem Risiko, sodass Depotbanken in der EU auf sie verstärkte Sorgfaltspflichten anwenden; zudem reicht sie bei ihrem Registered Agent nur eine einfache Finanzmeldung ein, ohne Abschlussprüfung. Eine zyprische Gesellschaft reicht jedes Jahr einen geprüften IFRS-Abschluss ein – nur die kleinsten dürfen stattdessen eine prüferische Durchsicht vornehmen lassen –, und ihre wirtschaftlichen Eigentümer stehen in einem EU-Register, das Depotbanken einsehen können. Zypern hat den Common Reporting Standard früh eingeführt.

Depotbanken eröffnen die Konten auf Grundlage der Akte der Gesellschaft: ihrer Satzung und Register, eines Diagramms bis zu den Familienmitgliedern, das mit dem zyprischen Register übereinstimmt, einer Ansässigkeitsbescheinigung, geprüfter Abschlüsse, der Vermögensherkunft der Familie und einer Selbstauskunft für den Common Reporting Standard und FATCA. Der Abschlussprüfer arbeitet mit denselben Nachweisen und gleicht die Jahresendauszüge der Depotbanken mit den Büchern ab.