Βάση γνώσεων · VG

Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι

Δικαιοδοσία της Καραϊβικής της οποίας η επιχειρηματική εταιρεία (business company) εξυπηρετεί δομές συμμετοχών, κοινοπραξιών και επενδυτικών ταμείων· στη «γκρίζα» λίστα της FATF από τον Ιούνιο του 2025, στον κατάλογο της ΕΕ με τις τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου από τον Ιανουάριο του 2026 και στο Παράρτημα II του φορολογικού καταλόγου της ΕΕ.

Η επιχειρηματική εταιρεία των Βρετανικών Παρθένων Νήσων είναι σύνηθες όχημα συμμετοχών, κοινοπραξίας, επενδυτικών ταμείων και χρηματοδότησης σε διεθνείς ομίλους. Κάθε εταιρεία πρέπει να έχει εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους, ο οποίος επαληθεύει και υποβάλλει τα στοιχεία πραγματικών δικαιούχων της και παραλαμβάνει την ετήσια χρηματοοικονομική δήλωσή της.

Οι κανόνες άλλαξαν ουσιωδώς από τις 2 Ιανουαρίου 2025. Το όριο για τους πραγματικούς δικαιούχους μειώθηκε από 25% σε 10%, και η υποβολή μεταφέρθηκε σε νέο Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων (Register of Beneficial Ownership) στην πλατφόρμα VIRRGIN. Οι εταιρείες υποβάλλουν πλέον ιδιωτικά το μητρώο μελών τους στον Έφορο, με τα στοιχεία εντολοδόχων και εντολέων, και από την 1η Απριλίου 2026 οι τράπεζες και άλλοι με έννομο συμφέρον μπορούν να υποβάλουν αίτηση για τα βασικά στοιχεία πραγματικών δικαιούχων. Οι εταιρείες υποβάλλουν ετήσια χρηματοοικονομική δήλωση στον εγγεγραμμένο αντιπρόσωπό τους από το οικονομικό έτος 2023, και οι ετερόρρυθμες εταιρείες από το 2025.

Οι Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι βρίσκονται στον κατάλογο της FATF με τις δικαιοδοσίες υπό αυξημένη παρακολούθηση από τον Ιούνιο του 2025 και στον κατάλογο της ΕΕ με τις τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου από τον Ιανουάριο του 2026, και περιλαμβάνονται στο Παράρτημα II του καταλόγου της ΕΕ με τις μη συνεργάσιμες περιοχές δικαιοδοσίας για φορολογικούς σκοπούς. Οι τράπεζες της ΕΕ και οι άλλες υπόχρεες οντότητες εφαρμόζουν επομένως ενισχυμένη δέουσα επιμέλεια στις οντότητες των Βρετανικών Παρθένων Νήσων που μετέχουν σε μια δομή, γεγονός που καθιστά τα πλήρη μητρώα, ένα τρέχον πιστοποιητικό καλής κατάστασης και τα αποδεικτικά της προέλευσης της περιουσίας κεντρικά σε κάθε τραπεζικό φάκελο.

Γενική πληροφόρηση, όχι συμβουλή. Τα στοιχεία ισχύουν κατά την ημερομηνία που αναγράφεται σε κάθε σελίδα. Η νομοθεσία, οι κατάλογοι και οι συντελεστές αλλάζουν· ο επαγγελματίας που ενεργεί για λογαριασμό της οντότητας επιβεβαιώνει τι ισχύει γι’ αυτήν. Η Chrysos δεν ασκεί ρυθμιζόμενη δραστηριότητα και δεν παρέχει νομικές ή φορολογικές συμβουλές.

Στοιχεία κατά την 30 Οκτωβρίου 2026

Πραγματικοί δικαιούχοι

Ποιος είναι πραγματικός δικαιούχος: Φυσικό πρόσωπο που σε τελική ανάλυση έχει στην κυριότητά του ή ελέγχει, άμεσα ή έμμεσα, 10% ή περισσότερο των μετοχών ή των δικαιωμάτων ψήφου, ή που μπορεί να διορίζει ή να παύει την πλειοψηφία του διοικητικού συμβουλίου ή ελέγχει με άλλον τρόπο τη διοίκηση. Για ετερόρρυθμη εταιρεία, 10% του κεφαλαίου, των κερδών ή των δικαιωμάτων ψήφου. Το προηγούμενο καθεστώς χρησιμοποιούσε το 25%.
Μητρώο: Το Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων (Register of Beneficial Ownership), που τηρεί ο Έφορος Εταιρικών Υποθέσεων (Registrar of Corporate Affairs) στην πλατφόρμα VIRRGIN, αντικατέστησε το σύστημα BOSS από τις 2 Ιανουαρίου 2025. Η εταιρεία ή η προσωπική εταιρεία συλλέγει και τηρεί τις πληροφορίες· ο εγγεγραμμένος αντιπρόσωπός της τις επαληθεύει και τις υποβάλλει. Οι εισηγμένες οντότητες, τα ρυθμιζόμενα επενδυτικά ταμεία των Βρετανικών Παρθένων Νήσων, οι οντότητες που κατέχονται από αδειοδοτημένο ή ρυθμιζόμενο επίτροπο και οι οντότητες κρατικής ιδιοκτησίας απαλλάσσονται από την υποβολή, όχι από την τήρηση των πληροφοριών.
Προθεσμίες: Εντός 30 ημερών από τη σύσταση, την εγγραφή ή τη συνέχιση (continuation), και εντός 30 ημερών από τότε που η οντότητα λαμβάνει γνώση μεταβολής. Οι οντότητες που υπήρχαν πριν από τις 2 Ιανουαρίου 2025 έπρεπε να υποβάλουν έως την 1η Ιανουαρίου 2026. Οντότητα που απαλλάσσεται υπό όρους προσκομίζει τις πληροφορίες εντός 24 ωρών από το αίτημα.
Ποιος έχει πρόσβαση: Μη δημόσιο. Πρόσβαση έχουν οι αρμόδιες αρχές και οι διωκτικές αρχές. Από την 1η Απριλίου 2026 μπορούν να υποβάλουν αίτηση και άλλοι με έννομο συμφέρον — όπως όσοι ερευνούν τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας ή της διάδοσης όπλων μαζικής καταστροφής, καθώς και οι τράπεζες και οι άλλες υπόχρεες οντότητες που εφαρμόζουν δέουσα επιμέλεια ως προς τον πελάτη. Βλέπουν μόνο τους ιδιοκτήτες με 25% ή περισσότερο ή με έλεγχο, και μόνο το όνομα, τον μήνα και το έτος γέννησης, την ιθαγένεια και τη φύση και την έκταση του συμφέροντος. Η οντότητα ενημερώνεται και μπορεί να αντιταχθεί· η προσφυγή αναστέλλει τη γνωστοποίηση.
Καταπιστεύματα: Δεν υπάρχει κεντρικό μητρώο καταπιστευμάτων. Για καταπίστευμα στην αλυσίδα ιδιοκτησίας μιας οντότητας, πραγματικοί δικαιούχοι είναι ο επίτροπος, ο ιδρυτής, ο προστάτης, οι δικαιούχοι με κεκτημένο δικαίωμα (vested interest) και όποιος ασκεί τελικό πραγματικό έλεγχο. Όταν ενεργεί εταιρικός επίτροπος αδειοδοτημένος στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους, καταχωρίζεται μόνο ο επίτροπος.
Εντολοδόχοι: Επιτρέπονται και γνωστοποιούνται. Από τις 2 Ιανουαρίου 2025 το μητρώο μελών που υποβάλλεται ιδιωτικά στον Έφορο εμφανίζει το όνομα και τη διεύθυνση κάθε εντολέα και τις ημερομηνίες κατά τις οποίες ένας εντολοδόχος ή εντολέας έπαψε να ενεργεί. Διοικητικός σύμβουλος που έχει άδεια από την FSC για την παροχή υπηρεσιών διοικητικού συμβούλου προσδιορίζεται ως τέτοιος στο υποβληθέν μητρώο διοικητικών συμβούλων. Ο εντολοδόχος δεν αλλάζει το ποιος είναι ο πραγματικός δικαιούχος.
Κυρώσεις: Κλιμακωτά διοικητικά πρόστιμα βάσει του Πίνακα 3 (Schedule 3) των Κανονισμών του 2024, έως 75.000 US$ για παράλειψη συλλογής και τήρησης ακριβών πληροφοριών. Οντότητα που δεν υποβάλλει χάνει την καλή της κατάσταση (good standing). Η κατάχρηση δεδομένων που λήφθηκαν μέσω αίτησης έννομου συμφέροντος μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα και αποκλεισμό από την πρόσβαση.

Κατάλογοι και ανταλλαγή πληροφοριών

Φορολογικός κατάλογος της ΕΕ: Παράρτημα II — συνεργάσιμη δικαιοδοσία με δεσμεύσεις που εκκρεμούν ακόμη — χωρίς αλλαγή κατά την αναθεώρηση του Συμβουλίου της 9ης Οκτωβρίου 2026. Συμπεριλήφθηκαν στο Παράρτημα I τον Φεβρουάριο του 2023 μετά από βαθμολογία «μερικώς συμμορφούμενη» (Partially Compliant) για την ανταλλαγή πληροφοριών κατόπιν αιτήματος και μεταφέρθηκαν στο Παράρτημα II τον Οκτώβριο του 2023. Οι Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι έχουν δεσμευθεί σε εις βάθος επανεξέταση από το Παγκόσμιο Φόρουμ, με στόχο τουλάχιστον τη βαθμολογία «σε μεγάλο βαθμό συμμορφούμενη» (Largely Compliant).
FATF: Στον κατάλογο της FATF με τις δικαιοδοσίες υπό αυξημένη παρακολούθηση («γκρίζα» λίστα) από τις 13 Ιουνίου 2025, ως Virgin Islands (UK), και εξακολουθούν να περιλαμβάνονται μετά την ολομέλεια του Ιουνίου 2026. Το σχέδιο δράσης καλύπτει την εποπτεία βάσει κινδύνου των παρόχων υπηρεσιών καταπιστευμάτων και εταιρειών, των επιχειρήσεων επενδύσεων και των παρόχων υπηρεσιών εικονικών στοιχείων ενεργητικού· τα στοιχεία πραγματικών δικαιούχων· την ποιότητα των αναφορών ύποπτων δραστηριοτήτων· και τις διώξεις για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου της ΕΕ: Προστέθηκαν με τον κατ' εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2026/83 της Επιτροπής, που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα στις 9 Ιανουαρίου 2026. Οι τράπεζες της ΕΕ και οι άλλες υπόχρεες οντότητες εφαρμόζουν ενισχυμένη δέουσα επιμέλεια στις επιχειρηματικές σχέσεις και τις συναλλαγές που αφορούν τις Βρετανικές Παρθένους Νήσους.
Ανταλλαγή πληροφοριών: Κοινό Πρότυπο Αναφοράς (CRS) από το 2017, ως χώρα πρώιμης υιοθέτησης· το τροποποιημένο CRS εφαρμόζεται από την 1η Ιανουαρίου 2026, και η αναφορά κρυπτοστοιχείων (CARF) τίθεται σε ισχύ για το 2027, με τις πρώτες ανταλλαγές το 2028. Συμφωνία FATCA Μοντέλου 1B, με υποβολή αναφορών στη Διεθνή Φορολογική Αρχή (International Tax Authority). Η συμπληρωματική έκθεση του Παγκόσμιου Φόρουμ του 2025 διατήρησε τη βαθμολογία για την ανταλλαγή κατόπιν αιτήματος σε «μερικώς συμμορφούμενη» (Partially Compliant).

4 μορφές

Νομικές οντότητες

Εταιρεία · BC

Επιχειρηματική εταιρεία των Βρετανικών Παρθένων Νήσων

Νόμος: BVI Business Companies Act, 2004 (σε αναθεωρημένη έκδοση), με τις τροποποιήσεις του 2022 και του 2024

Η τυπική εταιρεία των Βρετανικών Παρθένων Νήσων και το συνήθες όχημα σε δομές που κατέχουν οι ίδιοι οι ιδιοκτήτες τους. Χωριστό νομικό πρόσωπο, συνήθως περιορισμένης ευθύνης με μετοχές, με υποχρεωτικό εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους.

Μέλη και αξιωματούχοι: Εγγεγραμμένος αντιπρόσωπος και εγγεγραμμένο γραφείο στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους είναι υποχρεωτικά. Οι πρώτοι διοικητικοί σύμβουλοι διορίζονται εντός 15 ημερών από τη σύσταση, προθεσμία που μειώθηκε από έξι μήνες το 2024. Το μητρώο διοικητικών συμβούλων υποβάλλεται στον Έφορο.
Τι εμφανίζει το δημόσιο μητρώο: Το ιδρυτικό έγγραφο και το καταστατικό με τις τροποποιήσεις τους, το μητρώο επιβαρύνσεων και τα ονόματα των εν ενεργεία διοικητικών συμβούλων· πιστοποιητικό καλής κατάστασης κατόπιν αιτήματος. Το μητρώο μελών υποβάλλεται ιδιωτικά και δεν είναι δημόσιο, εκτός αν η εταιρεία επιλέξει να το δημοσιοποιήσει. Τα στοιχεία πραγματικών δικαιούχων και οικονομικής ουσίας δεν είναι δημόσια.
Οικονομικές καταστάσεις και έλεγχος: Τηρούνται λογιστικά αρχεία και δικαιολογητικά έγγραφα. Από το οικονομικό έτος 2023 μια ετήσια χρηματοοικονομική δήλωση (annual financial return) — απλός ισολογισμός και κατάσταση αποτελεσμάτων στο επίσημο υπόδειγμα — υποβάλλεται στον εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο εντός εννέα μηνών από τη λήξη της χρήσης. Δεν υποβάλλεται στον Έφορο ούτε δημοσιεύεται, και δεν απαιτεί έλεγχο ή συγκεκριμένο λογιστικό πρότυπο. Οι εισηγμένες εταιρείες, οι εταιρείες που εποπτεύονται από την FSC και οι εταιρείες που υποβάλλουν φορολογική δήλωση απαλλάσσονται.
Οικονομική ουσία: Εταιρεία που ασκεί σχετική δραστηριότητα — τραπεζικές εργασίες, ασφαλίσεις, διαχείριση επενδυτικών ταμείων, χρηματοδότηση και χρηματοδοτική μίσθωση, κεντρικά γραφεία, ναυτιλία, συμμετοχές, διανοητική ιδιοκτησία ή κέντρο διανομής και υπηρεσιών — αποδεικνύει οικονομική ουσία στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους ή προσκομίζει αποδεικτικά φορολογικής κατοικίας αλλού. Η ετήσια δήλωση υποβάλλεται μέσω του εγγεγραμμένου αντιπροσώπου εντός έξι μηνών από τη λήξη της περιόδου. Από τις περιόδους του 2025, οι αμιγείς εταιρείες κατοχής συμμετοχών δηλώνουν αν είναι ενεργές ή παθητικές.
Φορολογία: Φόρος μισθοδοσίας εφαρμόζεται στην απασχόληση στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους, και τέλος χαρτοσήμου στην ακίνητη περιουσία στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους και στις συμμετοχές σε οντότητες που την κατέχουν.

Πώς τη χρησιμοποιούν οι ιδιοκτήτες

Ενδιάμεση εταιρεία συμμετοχών για ομίλους που δραστηριοποιούνται σε πολλές χώρες
Εταιρεία κοινοπραξίας, με δοκιμασμένο πλαίσιο συμφωνιών μετόχων και το Εμπορικό Δικαστήριο των Βρετανικών Παρθένων Νήσων (BVI Commercial Court)
Όχημα επενδυτικού ταμείου, ειδικού σκοπού και χρηματοδότησης
Οικογενειακή εταιρεία συμμετοχών υπό καταπίστευμα ή ιδιωτική καταπιστευματική εταιρεία
Όχημα εισαγωγής σε χρηματιστήριο για ασιάτες εκδότες

Τι συνεπάγεται

Λόγω της ένταξης στους καταλόγους υψηλού κινδύνου της FATF και της ΕΕ, οι τράπεζες της ΕΕ θεωρούν την ενισχυμένη δέουσα επιμέλεια συνήθη πρακτική για τις οντότητες των Βρετανικών Παρθένων Νήσων και ζητούν την προέλευση της περιουσίας και των κεφαλαίων και διάγραμμα ιδιοκτησιακής δομής έως τα φυσικά πρόσωπα
Η υποβολή στοιχείων πραγματικών δικαιούχων, το ιδιωτικά υποβληθέν μητρώο μελών και τυχόν στοιχεία εντολέων πρέπει να συμφωνούν
Η μη υποβολή της ετήσιας χρηματοοικονομικής δήλωσης αποτελεί αδίκημα, με πρόστιμα έως 5.000 US$ συνολικά, και μπορεί να οδηγήσει σε διαγραφή από το μητρώο
Τα πιστοποιητικά καλής κατάστασης φέρουν πλέον ημερομηνία λήξης, γι' αυτό οι αντισυμβαλλόμενοι ζητούν πρόσφατο πιστοποιητικό

Προσωπική εταιρεία · LP

Ετερόρρυθμη εταιρεία

Νόμος: Limited Partnership Act, 2017 (σε αναθεωρημένη έκδοση)

Ομόρρυθμοι εταίροι με απεριόριστη ευθύνη και ετερόρρυθμοι εταίροι με περιορισμένη ευθύνη. Η ετερόρρυθμη εταιρεία των Βρετανικών Παρθένων Νήσων έχει νομική προσωπικότητα, εκτός αν οι ομόρρυθμοι εταίροι επιλέξουν διαφορετικά, αμετάκλητα, κατά την εγγραφή· ακόμη και με νομική προσωπικότητα δεν αποτελεί εταιρικό νομικό πρόσωπο (body corporate).

Εγγραφή: Απαιτούνται εγγεγραμμένος αντιπρόσωπος και εγγεγραμμένο γραφείο στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους· η συναίνεση του αντιπροσώπου υποβάλλεται κατά την εγγραφή.
Πραγματικοί δικαιούχοι: Εμπίπτει στους κανονισμούς του 2024. Το κριτήριο είναι 10% ή περισσότερο του κεφαλαίου, των κερδών ή των δικαιωμάτων ψήφου.
Οικονομικές καταστάσεις και έλεγχος: Ετήσια χρηματοοικονομική δήλωση προς τον εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο εντός εννέα μηνών από τη λήξη της χρήσης, για πρώτη φορά για το οικονομικό έτος 2025 — με προθεσμία τις 30 Σεπτεμβρίου 2026 για ημερολογιακό έτος. Απαλλάσσονται οι προσωπικές εταιρείες που εποπτεύονται από την FSC και υποβάλλουν καταστάσεις σε αυτήν, όπως τα επενδυτικά ταμεία, καθώς και όσες υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις στο Τμήμα Εσωτερικών Προσόδων (Inland Revenue).
Οικονομική ουσία: Εμπίπτει στον νόμο Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act 2018, με τους ίδιους όρους όπως οι εταιρείες.

Πώς τη χρησιμοποιούν οι ιδιοκτήτες

Οχήματα επενδυτικών ταμείων ιδιωτικών κεφαλαίων (private equity), επιχειρηματικών κεφαλαίων (venture) και κλειστού τύπου
Οχήματα συνεπένδυσης και carried interest
Κοινοπραξίες

Τι συνεπάγεται

Οι τράπεζες ζητούν τη συμφωνία της ετερόρρυθμης εταιρείας (partnership agreement), τα έγγραφα και τους πραγματικούς δικαιούχους του ομόρρυθμου εταίρου, καθώς και το εποπτικό καθεστώς του επενδυτικού ταμείου
Η εκπρόθεσμη χρηματοοικονομική δήλωση αποτελεί αδίκημα και μπορεί να οδηγήσει σε διαγραφή από το μητρώο

Εταιρεία κυψελών · SPC

Εταιρεία διαχωρισμένων χαρτοφυλακίων

Νόμος: BVI Business Companies Act 2004, Μέρος VII· Segregated Portfolio Companies Regulations 2005

Μία εταιρεία της οποίας το ενεργητικό και οι υποχρεώσεις κατανέμονται σε διαχωρισμένα χαρτοφυλάκια, το καθένα απομονωμένο από τα άλλα και από το γενικό ενεργητικό της εταιρείας.

Έγκριση: Προηγούμενη γραπτή έγκριση της FSC για τη σύσταση ή τη μετατροπή. Μια SPC αμοιβαίου κεφαλαίου διορίζει διοικητικό διαχειριστή (administrator) για κάθε χαρτοφυλάκιο· μια ασφαλιστική SPC χρειάζεται έγκριση της FSC για κάθε νέο χαρτοφυλάκιο.
Μέλη και αξιωματούχοι: Όπως για την επιχειρηματική εταιρεία, με εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους.
Οικονομικές καταστάσεις και έλεγχος: Οι ρυθμιζόμενες SPC υποβάλλουν αναφορές στην FSC βάσει της εποπτικής τους νομοθεσίας. Οι μη ρυθμιζόμενες SPC, που επιτρέπονται από το 2018, υποβάλλουν την ετήσια χρηματοοικονομική δήλωση, εκτός αν απαλλάσσονται.
Οικονομική ουσία: Όπως για την επιχειρηματική εταιρεία. Η δραστηριότητα διαχείρισης επενδυτικών ταμείων και η ασφαλιστική δραστηριότητα ασκούνται συνήθως από τον αδειοδοτημένο διαχειριστή ή ασφαλιστή.

Πώς τη χρησιμοποιούν οι ιδιοκτήτες

Αμοιβαία και ιδιωτικά επενδυτικά ταμεία-ομπρέλα
Δεσμευμένη ασφάλιση (captive) και ασφάλιση διαχωρισμένων κυψελών
Απομονωμένες δομές συμμετοχών ή περιουσιακών στοιχείων χωρίς εποπτεία, από το 2018

Τι συνεπάγεται

Οι αντισυμβαλλόμενοι ζητούν την επιστολή έγκρισης της FSC, τα έγγραφα του σχετικού χαρτοφυλακίου και επιβεβαίωση για το ποιο χαρτοφυλάκιο συμβάλλεται

Καταπίστευμα · VISTA · PTC

Καταπίστευμα, καταπίστευμα VISTA και ιδιωτική καταπιστευματική εταιρεία

Νόμος: Trustee Act, Cap. 303· Virgin Islands Special Trusts Act 2003, με την τροποποίηση του 2013· Banks and Trust Companies Act 1990

Το καταπίστευμα δεν έχει νομική προσωπικότητα· ο επίτροπος — φυσικό πρόσωπο, αδειοδοτημένη καταπιστευματική εταιρεία ή ιδιωτική καταπιστευματική εταιρεία — κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία. Ένα καταπίστευμα VISTA κατέχει μετοχές εταιρείας των Βρετανικών Παρθένων Νήσων και αίρει την υποχρέωση του επιτρόπου να παρακολουθεί τη διοίκησή της, ώστε το διοικητικό συμβούλιο της ίδιας της εταιρείας να συνεχίζει να τη διευθύνει.

Επίτροποι: Ένα καταπίστευμα VISTA έχει τουλάχιστον έναν ορισμένο επίτροπο (designated trustee), καταπιστευματική εταιρεία αδειοδοτημένη στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους ή ιδιωτική καταπιστευματική εταιρεία των Βρετανικών Παρθένων Νήσων· από το 2013 μια PTC μπορεί να ενεργεί ως μοναδικός επίτροπος. Η PTC είναι η ίδια επιχειρηματική εταιρεία των Βρετανικών Παρθένων Νήσων. Οι καταπιστευματικές εταιρείες αδειοδοτούνται βάσει του Banks and Trust Companies Act 1990.
Μητρώο: Δεν υπάρχει δημόσιο ή κεντρικό μητρώο καταπιστευμάτων. Ένα καταπίστευμα στην αλυσίδα ιδιοκτησίας μιας εταιρείας αποτυπώνεται στην υποβολή στοιχείων πραγματικών δικαιούχων της εταιρείας· όταν τις μετοχές κατέχει επίτροπος αδειοδοτημένος στις Βρετανικές Παρθένους Νήσους ή ρυθμιζόμενος στο εξωτερικό, υποβάλλονται αντί αυτών τα στοιχεία του επιτρόπου.
Οικονομικές καταστάσεις: Η PTC υποβάλλει την ετήσια χρηματοοικονομική δήλωση, εκτός αν απαλλάσσεται. Οι οικονομικές καταστάσεις του καταπιστεύματος δεν υποβάλλονται.

Πώς τη χρησιμοποιούν οι ιδιοκτήτες

Διαδοχή σε οικογενειακή εταιρεία, με το οικογενειακό διοικητικό συμβούλιο να συνεχίζει να τη διευθύνει (VISTA)
Δομές οικογενειακού γραφείου (family office) με ιδιωτική καταπιστευματική εταιρεία ως επίτροπο
Καταπιστεύματα παροχών προς εργαζομένους

Τι συνεπάγεται

Όταν ο επίτροπος δεν είναι αδειοδοτημένος, η εξέταση διαπερνά το καταπίστευμα έως τον ιδρυτή, τον προστάτη, τους δικαιούχους και όποιον ασκεί πραγματικό έλεγχο
Οι τράπεζες ζητούν την πράξη σύστασης του καταπιστεύματος (trust deed) ή αποσπάσματά της, τα στοιχεία ταυτότητας του ιδρυτή, του προστάτη, των επιτρόπων και των δικαιούχων ή της κατηγορίας τους, καθώς και την προέλευση της περιουσίας που εισφέρθηκε στο καταπίστευμα
Το διοικητικό συμβούλιο της PTC και οι δικοί της πραγματικοί δικαιούχοι αποτελούν μέρος του φακέλου

Πηγές

Στοιχεία κατά την 30 Οκτωβρίου 2026

Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι: πώς τηρεί η Chrysos μια δομή Όλες οι δικαιοδοσίες