Περιοριστικά μέτρα της ΕΕ και δομές με ρωσικούς δεσμούς

Ποιους δεσμεύουν οι κανόνες

Τα περιοριστικά μέτρα της ΕΕ δεσμεύουν κάθε πρόσωπο εντός της ΕΕ, κάθε υπήκοο κράτους μέλους όπου κι αν βρίσκεται — συμπεριλαμβανομένων των εργαζομένων — και κάθε εταιρεία που έχει συσταθεί στην ΕΕ, μεταξύ αυτών και τις θυγατρικές ρωσικών ομίλων στην ΕΕ. Για τις δομές έχουν τη μεγαλύτερη σημασία δύο κανονισμοί: ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 833/2014 του Συμβουλίου, που περιορίζει υπηρεσίες, καταπιστεύματα και καταθέσεις, και ο κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 269/2014 του Συμβουλίου, που δεσμεύει τα περιουσιακά στοιχεία των προσώπων που περιλαμβάνονται στον κατάλογο. Και οι δύο αναφέρονται εδώ όπως έχουν τροποποιηθεί έως το 2026. Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή δημοσιεύει την ερμηνεία της σε απαντήσεις σε συχνές ερωτήσεις.

Η απαγόρευση παροχής υπηρεσιών: άρθρο 5ιδ

Το άρθρο 5ιδ απαγορεύει την παροχή, άμεσα ή έμμεσα, μιας σειράς επιχειρηματικών υπηρεσιών στην κυβέρνηση της Ρωσίας ή σε νομικά πρόσωπα, οντότητες ή φορείς εγκατεστημένους στη Ρωσία. Ο κατάλογος περιλαμβάνει υπηρεσίες νομικών συμβουλών· λογιστικές υπηρεσίες, υπηρεσίες ελέγχου, συμπεριλαμβανομένου του υποχρεωτικού ελέγχου, τήρησης λογιστικών βιβλίων και φορολογικών συμβουλών· συμβουλευτικές υπηρεσίες επιχειρήσεων και διαχείρισης και υπηρεσίες δημοσίων σχέσεων· αρχιτεκτονικές υπηρεσίες και υπηρεσίες μηχανικών· υπηρεσίες διαφήμισης και έρευνας αγοράς· και συμβουλευτικές υπηρεσίες πληροφορικής, με πρόσθετες κατηγορίες που προστέθηκαν με την πάροδο του χρόνου. Κάθε άλλη υπηρεσία προς την κυβέρνηση της Ρωσίας απαιτεί προηγούμενη άδεια.

Οι συχνές ερωτήσεις της Επιτροπής της 22ας Ιανουαρίου 2026 ορίζουν ποιους αφορά:

• Ο όρος «εγκατεστημένος στη Ρωσία» σημαίνει εταιρείες που έχουν συσταθεί στη Ρωσία και υποκαταστήματα ρωσικών οντοτήτων εκτός Ρωσίας, συμπεριλαμβανομένων εκείνων στην ΕΕ. Μια εταιρεία της ΕΕ δεν καθίσταται εγκατεστημένη στη Ρωσία επειδή είναι φορολογικός κάτοικος εκεί.
• Η απαγόρευση δεν εφαρμόζεται σε εταιρεία που έχει συσταθεί εκτός Ρωσίας — ακόμη και αν ανήκει σε κατοίκους Ρωσίας ή είναι θυγατρική ρωσικής εταιρείας — υπό την προϋπόθεση ότι οι υπηρεσίες δεν παρέχονται προς όφελος μητρικής εγκατεστημένης στη Ρωσία.
• Ο όρος «έμμεσα» κλείνει τις παρακαμπτήριες οδούς. Απαγορεύονται οι υπηρεσίες προς μη ρωσική θυγατρική που στην πραγματικότητα ωφελούν τη ρωσική μητρική της, όπως και η ανάθεση απαγορευμένων υπηρεσιών σε ρωσική οντότητα μέσω τρίτου. Η νομική εργασία για τη δημιουργία νέας δομής ομίλου για έναν ρωσικό όμιλο είναι πιθανό να συνιστά έμμεση παροχή.
• Οι υπηρεσίες προς φυσικά πρόσωπα στη Ρωσία βρίσκονται εκτός του πεδίου του άρθρου 5ιδ, αλλά άλλοι κανόνες — η απαγόρευση καταπιστευματικών υπηρεσιών, τα όρια στις καταθέσεις και η δέσμευση περιουσιακών στοιχείων — μπορεί να εξακολουθούν να εφαρμόζονται σε αυτά.

Οι εξαιρέσεις είναι περιορισμένες και ερμηνεύονται στενά — για παράδειγμα, ό,τι είναι απολύτως αναγκαίο για την άσκηση του δικαιώματος υπεράσπισης σε διαδικασίες σε κράτος μέλος. Άλλες περιπτώσεις απαιτούν άδεια από εθνική αρμόδια αρχή.

Καταπιστευματικές υπηρεσίες: άρθρο 5ιγ

Το άρθρο 5ιγ απαγορεύει την εγγραφή καταπιστεύματος ή παρόμοιου νομικού μορφώματος, την παροχή σε αυτό εγγεγραμμένης έδρας ή επαγγελματικής ή διοικητικής διεύθυνσης, ή την παροχή σε αυτό υπηρεσιών διαχείρισης, όταν ιδρυτής ή δικαιούχος είναι:

• Ρώσος υπήκοος ή φυσικό πρόσωπο που διαμένει στη Ρωσία·
• νομικό πρόσωπο, οντότητα ή φορέας εγκατεστημένος στη Ρωσία·
• οντότητα που ανήκει, άμεσα ή έμμεσα, σε ποσοστό άνω του 50% σε τέτοιο πρόσωπο ή ελέγχεται από τέτοιο πρόσωπο· ή
• οποιοσδήποτε ενεργεί για λογαριασμό ή κατ’ εντολή οποιουδήποτε από αυτούς.

Από τις 5 Ιουλίου 2022 απαγορεύεται επίσης η άσκηση καθηκόντων επιτρόπου, εντολοδόχου μετόχου, διοικητικού συμβούλου, γραμματέα ή παρόμοιας θέσης για τέτοιο καταπίστευμα, ή η μέριμνα ώστε άλλο πρόσωπο να ασκεί τέτοια καθήκοντα. Το αν ένα μόρφωμα είναι παρόμοιο με καταπίστευμα κρίνεται από τη δομή και τη λειτουργία του — καταπιστευματικός δεσμός και διαχωρισμός της νόμιμης από την πραγματική κυριότητα. Η απαγόρευση δεν εφαρμόζεται όταν ο ιδρυτής ή ο δικαιούχος είναι υπήκοος κράτους μέλους της ΕΕ ή κάτοχος προσωρινής ή μόνιμης άδειας διαμονής σε κράτος μέλος· πρόσωπο που έχει ρωσική και άλλη υπηκοότητα χώρας εκτός ΕΕ δεν εξαιρείται. Μια εθνική αρχή μπορεί να επιτρέψει ορισμένες περιπτώσεις: μορφώματα που δεν λαμβάνουν περιουσιακά στοιχεία από τα ρωσικά πρόσωπα ούτε διανέμουν σε αυτά, ανθρωπιστικούς σκοπούς και σκοπούς της κοινωνίας των πολιτών, επαγγελματικές συντάξεις, ασφάλιση, προγράμματα μετοχών εργαζομένων, φιλανθρωπικά ιδρύματα, ερασιτεχνικούς αθλητικούς συλλόγους και ταμεία για ανηλίκους ή ευάλωτους ενηλίκους. Κατά την ερμηνεία της Επιτροπής, οι απαγορεύσεις απαιτούν στην ουσία τη λύση των μορφωμάτων που θίγονται, με επιστροφή ή διανομή των περιουσιακών στοιχείων με την επιφύλαξη αυτών των παρεκκλίσεων, και τα περιουσιακά στοιχεία που οφείλονται σε ιδρυτή ή δικαιούχο του οποίου τα περιουσιακά στοιχεία είναι δεσμευμένα πρέπει επίσης να δεσμευτούν.

Οι τράπεζες εφαρμόζουν χωριστό κανόνα. Το άρθρο 5β τους απαγορεύει να δέχονται καταθέσεις άνω των 100.000 € ανά τράπεζα από Ρώσους υπηκόους, κατοίκους Ρωσίας και νομικά πρόσωπα εγκατεστημένα εκεί, με εξαιρέσεις που περιλαμβάνουν τους υπηκόους κρατών μελών της ΕΕ και τους κατόχους αδειών διαμονής.

Δέσμευση περιουσιακών στοιχείων και το κριτήριο ιδιοκτησίας και ελέγχου

Ο κανονισμός 269/2014 δεσμεύει τα κεφάλαια και τους οικονομικούς πόρους των προσώπων και των οντοτήτων που απαριθμούνται στο παράρτημά του, και δεν επιτρέπεται να διατίθενται σε αυτά, άμεσα ή έμμεσα, κεφάλαια ή οικονομικοί πόροι. Ο κατάλογος αλλάζει συχνά: μία μόνο καταχώριση στις 12 Οκτωβρίου 2026 πρόσθεσε 1.569 φυσικά πρόσωπα και οντότητες.

Η δέσμευση εκτείνεται πέρα από τα ονόματα του καταλόγου. Σύμφωνα με τις βέλτιστες πρακτικές της ΕΕ, όπως επικαιροποιήθηκαν από το Συμβούλιο στις 3 Ιουλίου 2024, μια οντότητα θεωρείται ότι ανήκει σε πρόσωπα που έχουν συμπεριληφθεί στον κατάλογο όταν αυτά κατέχουν το 50% ή περισσότερο των δικαιωμάτων κυριότητάς της ή πλειοψηφική συμμετοχή, και οι συμμετοχές διαφορετικών προσώπων του καταλόγου αθροίζονται. Αν ένα πρόσωπο του καταλόγου κατέχει το 30% μιας εταιρείας των Βρετανικών Παρθένων Νήσων και ένα άλλο κατέχει το 25%, μαζί κατέχουν το 55%, και η εταιρεία θεωρείται ότι υπόκειται στη δέσμευση. Ο έλεγχος κρίνεται με βάση ενδείξεις, ακόμη και κάτω από αυτό το όριο, μεταξύ των οποίων:

• το πρόσωπο του καταλόγου είναι ο μεγαλύτερος μέτοχος·
• δικαιώματα επαναγοράς υπέρ πρώην ιδιοκτήτη που περιλαμβάνεται στον κατάλογο·
• μετοχές που μεταβιβάστηκαν λίγο πριν ή λίγο μετά τη συμπερίληψη στον κατάλογο·
• νέοι ιδιοκτήτες στενά συνδεδεμένοι με το πρόσωπο του καταλόγου ή που καταβάλλουν ασυνήθιστο τίμημα·
• αδικαιολόγητα πολύπλοκες δομές, όπως καταπιστεύματα ή εταιρείες-κελύφη, συνδεδεμένες με πρόσωπο του καταλόγου·
• καθοριστική επιρροή που ασκείται μέσω αχυρανθρώπων.

Οι βέλτιστες πρακτικές είναι μη δεσμευτικές κατευθυντήριες γραμμές. Το Ηνωμένο Βασίλειο εφαρμόζει δικό του κριτήριο — άνω του 50%, και κατά κανόνα χωρίς άθροιση χωριστών συμμετοχών προσώπων του καταλόγου — οπότε στο παραπάνω παράδειγμα το αποτέλεσμα στο Ηνωμένο Βασίλειο εξαρτάται από τον έλεγχο.

Αποτροπή της καταστρατήγησης: άρθρο 12

Το άρθρο 12 του κανονισμού 833/2014 απαγορεύει τη συμμετοχή, εν γνώσει και εκ προθέσεως, σε δραστηριότητες που έχουν ως αντικείμενο ή αποτέλεσμα την καταστρατήγηση των απαγορεύσεών του. Η Επιτροπή επαναλαμβάνει το σημείο αυτό σε όλες τις συχνές ερωτήσεις της, για παράδειγμα όταν μια μη ρωσική θυγατρική χρησιμοποιείται ως δίαυλος. Η χρήση μιας δομής για την επίτευξη αποτελέσματος που απαγορεύει μια διάταξη απαγορεύεται και η ίδια.

Πάροχοι υπηρεσιών στην Κύπρο: από το 2023 και μετά

Στις 12 Απριλίου 2023 οι ΗΠΑ, σε συντονισμό με το Ηνωμένο Βασίλειο, συμπεριέλαβαν στον κατάλογο κυρώσεων εταιρείες και φυσικά πρόσωπα με δεσμούς με την Κύπρο ως μέρος ενός δικτύου που εξυπηρετούσε πρόσωπο υπό κυρώσεις, και το Ηνωμένο Βασίλειο συμπεριέλαβε στον κατάλογο έναν Κύπριο λογιστή και έναν Κύπριο δικηγόρο ως επαγγελματίες διευκολυντές (professional enablers).

Η απάντηση της Κύπρου διαμορφώθηκε σταδιακά τα επόμενα χρόνια. Οι πάροχοι διοικητικών υπηρεσιών στην Κύπρο ήταν ήδη αδειοδοτημένοι και εποπτεύονταν από την CySEC, τον ICPAC και τον Παγκύπριο Δικηγορικό Σύλλογο. Τον Ιανουάριο του 2023 το Υπουργείο Οικονομικών είχε ανακοινώσει εθνική μονάδα κυρώσεων κατά το πρότυπο του Ηνωμένου Βασιλείου· η Κύπρος αποδέχθηκε τεχνική βοήθεια του Ηνωμένου Βασιλείου για την παράνομη χρηματοδότηση τον Μάιο του 2023, και μια ομάδα έργου του Ηνωμένου Βασιλείου ξεκίνησε τις εργασίες για τη μονάδα τον Φεβρουάριο του 2024. Μετά την έρευνα «Cyprus Confidential» του ICIJ τον Νοέμβριο του 2023, ο Πρόεδρος της Δημοκρατίας δεσμεύτηκε ότι θα διεξαχθεί έρευνα. Τον Ιούλιο του 2025 η Βουλή ψήφισε δέσμη νόμων που σύστησε την Εθνική Μονάδα Εφαρμογής Κυρώσεων (National Sanctions Implementation Unit) στο Υπουργείο Οικονομικών, βάσει του Νόμου 150(I)/2025. Η μονάδα ανέλαβε τις αρμοδιότητες των προηγούμενων φορέων για τις κυρώσεις: εκδίδει άδειες, δεσμευτικές οδηγίες και κατευθυντήριες γραμμές, εντοπίζει και δεσμεύει περιουσιακά στοιχεία, και επιβάλλει πρόστιμα σε όσους αποκρύπτουν πληροφορίες. Η ίδια δέσμη νόμων κατέστησε την καταστρατήγηση κυρώσεων ποινικό αδίκημα, σύμφωνα με την οδηγία (ΕΕ) 2024/1226.

Τι σημαίνει αυτό στην πράξη

• Κάθε ανάθεση ελέγχεται έναντι των καταλόγων πριν ξεκινήσει η εργασία, και ξανά όταν αλλάζουν οι κατάλογοι: η εταιρεία, κάθε ιδιοκτήτης και κάθε πρόσωπο που ασκεί έλεγχο στην αλυσίδα, οι ιδρυτές και οι δικαιούχοι τυχόν καταπιστεύματος, και τα πρόσωπα για τα οποία γίνεται η εργασία.
• Το ιδιοκτησιακό καθεστώς και ο έλεγχος υπολογίζονται, δεν τεκμαίρονται. Οι συμμετοχές προσώπων του καταλόγου αθροίζονται σε σχέση με το όριο του 50%, και οι ενδείξεις ελέγχου εξετάζονται ακόμη και όταν κανένα πρόσωπο του καταλόγου δεν κατέχει μετοχή.
• Η εργασία για εταιρεία εγκατεστημένη στη Ρωσία, για υποκατάστημά της ή προς όφελος μητρικής εγκατεστημένης στη Ρωσία εμπίπτει στην απαγόρευση παροχής υπηρεσιών. Μια επιχείρηση με έδρα στην ΕΕ δεν μπορεί να παράσχει αυτές τις υπηρεσίες χωρίς άδεια.
• Οι καταπιστευματικές υπηρεσίες που εμπίπτουν στο άρθρο 5ιγ δεν παρέχονται, εκτός αν εφαρμόζεται η εξαίρεση για υπηκόους κρατών μελών της ΕΕ και κατόχους άδειας διαμονής ή έχει χορηγηθεί άδεια.
• Αν ένα πρόσωπο σε μια δομή συμπεριληφθεί στον κατάλογο, τα σχετικά κεφάλαια και οι οικονομικοί πόροι δεσμεύονται, τίποτα δεν διατίθεται σε αυτό, και ενημερώνεται η αρμόδια αρχή — στην Κύπρο, η Εθνική Μονάδα Εφαρμογής Κυρώσεων — όπως απαιτούν οι κανονισμοί.

Η Chrysos ελέγχει κάθε ανάθεση έναντι των καταλόγων και δεν ενεργεί όπου το απαγορεύουν τα περιοριστικά μέτρα της ΕΕ.